扬子晚报网6月13日讯（记者 薄云峰）截至6月11日，监管部门对IPO撤单企业的处罚力度进一步加大，19单IPO撤单项目涉及的中介机构或发行人（部分发行人此前已被罚）被处罚，共开出65张罚单（包括交易所自律监管措施、地方证监局行政处罚和行政监管措施）。其中，国宏工具系统（无锡）股份有限公司、迪嘉药业集团股份有限公司、中鼎恒盛气体设备（芜湖）股份有限公司3家IPO撤单企业，以及相关保荐券商、会计师事务所和律师事务所均被处罚，“一案四罚”逐渐增多。

近日，深交所披露了对IPO撤单企业辉芒微电子（深圳）股份有限公司及其保荐机构、审计机构、相关保荐代表人、签字注册会计师的罚单。其中，保荐机构、审计机构被采取书面警示的自律监管措施，发行人、保荐代表人、签字注册会计师均被通报批评。

今年以来，监管部门继续严把“入口关”，现场检查和现场督导覆盖面提升，对存在问题的IPO撤单项目相关责任方的处罚力度加大，绝不“一撤了之”，督促中介机构履职尽责，做好“看门人”，提高执业质量，从源头提高上市公司质量。

记者注意到，上述19单IPO撤单项目中，多单项目涉及头部券商、会计师事务所和律师事务所。此前对于IPO撤单项目，保荐券商和会计师事务所往往被监管部门追责，但今年以来，律师事务所被罚的现象也越来越多。上述19单IPO撤单项目中存在的问题，大多都是在现场检查或现场督导发现的问题。

《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》（以下简称“新‘国九条’”）提出，“严把发行上市准入关”“扩大对在审企业及相关中介机构现场检查覆盖面”。为落实新“国九条”，2024年4月份，证监会修订《中国证监会随机抽查事项清单》。证监会首席风险官、发行监管司司长严伯进表示，将首发企业随机抽取检查的比例由5%大幅提升至20%，并相应提高问题导向现场检查和交易所现场督导的比例，调整后，现场检查和督导整体比例将不低于三分之一。

IPO监管趋严，体现了全面注册制下‘申报即担责’原则的落地。现场检查与现场督导常态化，将倒逼中介机构履职尽责。IPO撤单企业存在财务造假、信披不实等问题，头部机构因内控疏漏被罚，凸显“双罚”机制强化对机构与个人责任的约束。另外，越来越多的律师事务所被纳入追责范围，体现了全链条问责。